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瑞幸咖啡公布多項(xiàng)關(guān)鍵重組進(jìn)展翻身的可能性正在變大

2021-09-23 09:57:33 來源：第一財(cái)經(jīng)

9月21日晚，瑞幸咖啡再次公布了多項(xiàng)關(guān)鍵重組新進(jìn)展，包括與美國集體訴訟的原告代表簽署了1.875億美元的和解意向書，并向開曼法院提交了債務(wù)重組方案，以及2020年財(cái)報(bào)及部分最新運(yùn)營數(shù)據(jù)。分析人士指出，雖然上述方案需經(jīng)過法院批準(zhǔn)，但從美股的操作慣例來看，雙方和解的可能性較大，瑞幸咖啡翻身的可能性正在變大。

公告顯示，瑞幸咖啡公布了兩項(xiàng)重組的重要進(jìn)展，一項(xiàng)是向開曼法院提交了針對2025年到期的4.6億美元的可轉(zhuǎn)換優(yōu)先票據(jù)的債權(quán)人的重組方案，后續(xù)等待進(jìn)一步聽證以及法院批準(zhǔn)。2021年3月16日，瑞幸咖啡已經(jīng)與債權(quán)人達(dá)成重組支持協(xié)議，債券人預(yù)計(jì)將獲得現(xiàn)有票據(jù)面值的91%到96%的票據(jù)補(bǔ)償。

另一項(xiàng)則與之前市場猜測較多的公眾投資賠償有關(guān)，公告顯示，瑞幸咖啡已經(jīng)與美國的投資者代表達(dá)成有約束力的和解協(xié)議，以解決2019年5月17日至2020年7月15日期間買入公司股票投資者的索賠，和解金額最高為1.875億美元。

瑞幸咖啡于2019年5月17日在美國納斯達(dá)克上市，2020年4月2日，瑞幸咖啡被公布財(cái)務(wù)造假，并在6月27日退市轉(zhuǎn)入粉單市場交易。而在退市后，市場曾認(rèn)為，瑞幸咖啡的投資者包括二級(jí)市場的股東都會(huì)起訴瑞幸咖啡，從而進(jìn)入曠日持久的訴訟階段，但目前來看，這一進(jìn)程遠(yuǎn)快于市場預(yù)期。

北京市京師律師事務(wù)所律師王營告訴記者，從慣例來看，和解對于瑞幸咖啡、投資者和律師三方的性價(jià)比都是最高，從公司和投資人角度，如果進(jìn)入漫長的訴訟，可能會(huì)持續(xù)3年甚至更久，而且跨國執(zhí)行的難度也較大；對于律師而言，美股集體訴訟是風(fēng)險(xiǎn)代理制度，律師前期拿不到費(fèi)用，達(dá)成和解后才能拿到代理費(fèi)，因此訴訟律師也會(huì)推動(dòng)雙方和解。

王營表示，目前這一方案還需要法院批準(zhǔn)，如果和解方案被法院批準(zhǔn)，原則上是對所有投資者生效的，也就是說瑞幸實(shí)際上是有翻身的機(jī)會(huì)的。

對于瑞幸咖啡來說，這兩項(xiàng)計(jì)劃也是其翻身的關(guān)鍵一步，不過投資者訴訟之外，瑞幸咖啡的麻煩還不止這些。

比如在公告中，還有部分個(gè)人和機(jī)構(gòu)聲稱對瑞幸咖啡的ADS進(jìn)行了投資，并非正式的要求瑞幸咖啡支付因?yàn)?020年4月2日披露的捏造交易造成的損失，但尚未啟動(dòng)法律程序。此外瑞幸咖啡可能還要因?yàn)樘撛鰳I(yè)績，而面臨中國稅務(wù)部門的罰款，以及對應(yīng)的刑事處罰。

值得注意的是，瑞幸咖啡同日還公布了2020年的財(cái)報(bào)，并透露了部分2021年的經(jīng)營數(shù)據(jù)，經(jīng)營情況較2019年進(jìn)一步好轉(zhuǎn)。

2020年瑞幸咖啡實(shí)現(xiàn)收入40.3億元人民幣，同比增長33.3%；虧損55.9億元，較2019年的37.1億元繼續(xù)放大。但從數(shù)據(jù)上看，瑞幸咖啡的虧損主要來自SEC和解準(zhǔn)備金11.8億元和股權(quán)訴訟當(dāng)事人和解準(zhǔn)備金12.3億元，以及信托投資減值的11.4億元，扣除上述部分虧損程度較2019年有所好轉(zhuǎn)，其中銷售和營銷費(fèi)用為8.8億元，較2019年減少了3.7億元。截至2020年底，瑞幸咖啡的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物為48.1億元人民幣，負(fù)債總額約66億元。

2020年瑞幸咖啡也關(guān)閉了部分門店，并放慢了直營門店的開店速度，截至2020年12月31日，瑞幸咖啡在中國56個(gè)城市經(jīng)營3929家自營店，而到2021年7月31日，瑞幸咖啡的門店為4030家自營店、1293家合作店和752臺(tái)自動(dòng)售賣機(jī)。

香頌資本執(zhí)行董事沈萌告訴記者，除了關(guān)閉部分業(yè)績不佳的門店，財(cái)務(wù)造假對于瑞幸的實(shí)際經(jīng)營影響有限，不過目前與瑞幸咖啡達(dá)成和解的是意向書，因此后續(xù)還需要獲得批準(zhǔn)、并轉(zhuǎn)成正式的和解協(xié)議，雖然概率不大、但仍存在翻盤的可能。但如果和解順利實(shí)現(xiàn)，債務(wù)重組也得到法院批準(zhǔn)，那么瑞幸在財(cái)務(wù)造假上的法律問題算是暫時(shí)告一段落，不過瑞幸咖啡要想徹底翻盤，投資者訴訟只是其中之一，還有很多問題需要解決。

標(biāo)簽：瑞幸咖啡關(guān)鍵重組債務(wù)重組方案運(yùn)營數(shù)據(jù)